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某央企財務監察管理系統案例

發布時間: 2013-10-24 15:48:46  

 一、客戶簡介

快乐十分容易出的5个号該央企為世界五百強企業,屬于國務院國有資產監督管理委員會管理的特大型建筑企業,經營范圍遍及全國30多個省(市)、自治區和香港、澳門特別行政區以及世界50多個國家。公司同時在上海、香港兩地上市,業務涵蓋工程建筑、勘察設計咨詢、工業制造、房地產開發、物流、礦產資源、金融保險等領域,并在眾多領域內處于行業領導地位。

二、項目背景
財務監察是出資人對全資、控股或有實際控制權的子企業及所屬各級獨立核算單位財經法規和企業內部財經管理制度執行情況進行檢查、監督、報告、處理的管理行為,是維護企業利益的重要手段,是有效落實企業內部控制制度的重要保證。
為促進國家財經法規和企業財務規章制度的貫徹執行,規范企業經濟行為,加強財務監督,防止和查處舞弊行為,保障國有資產和企業資產安全完整,提升財務管理水平和會計工作質量,更好地符合國家法律法規及相關部門的監管要求,該企業基于自身的財務監察管理體系,將財務監察管理提上信息化發展進程,并構建起財務監察管理系統。
 
 三、項目建設目標
堅持“統一管理、分級組織、統分結合、保證實效”的財務監察工作原則,重點解決業務不規范問題及各種違規問題,提升財務質量。
1.通過財務監察管理工作的開展,對各類業務不規范問題進行規范整改,提升財務監察質量及財務管理水平,如不符合會計基礎工作、會計核算工作、財務會計報告工作等會計工作規范,以及各項管理、內控制度建設和執行不到位等問題。
2.及時發現并規避和處理各種違規問題,包括一般性違規問題、重大違規違紀問題、嚴重違規違紀問題,如小金庫行為,挪用公款、公款私存、持有賬外現金行為,違規提取、使用大額現金結算行為,非法集資行為,違規對外擔保行為等等。
3.通過財務監察提升財務質量,并將財務監察結果作為企業財務管理能力和財務人員工作能力評價的重要依據。
 
 四、系統總體架構
久其GMC財務監察管理系統是基于Java技術、依托久其DNA平臺、面向集團化應用設計的B/S版軟件,主體功能包括基礎數據、監察報告配置、監察管理、監察自查、監察復查、監察結束、統計分析七大模塊,支持多組織架構、多語言、數據多版本等眾多大型管理軟件基礎業務架構,能夠滿足集團型企業監察管理,同時,久其GMC財務監察管理系統具備從數據建模、表單定制到流程定義、查詢分析等完整業務建模平臺,易于拓展特色管理模塊。
 
 
五、應用成果展示
(一)     監察計劃
上級單位(集團)按會計年度制定年度財務監察工作計劃,明確本年度監察工作重心、工作計劃和重點監察單位范圍等,作為年度全面監察工作的指導性文件下發各下級單位。下級單位依據上級單位制定的年度財務監察工作計劃,結合實際情況,制定本單位的年度財務監察工作計劃,并報上級單位備案。
 
 
(二)   自查和復查
財務監察工作按照組織形式分為自查和復查。自查是指各單位開展的本單位自查自糾工作;復查是指各單位在所屬單位自查自糾的基礎上,按比例抽選部分單位,由財務監察機構開展現場監察工作。
各單位自查自糾工作在上級單位開展復查工作前完成。自查工作完成后,各單位向上級財務監察機構報送財務監察自查報告,主要內容包括本單位自查自糾工作組織開展情況、發現的問題、自糾情況、責任單位和責任人處理等情況。
上級單位結合制定的年度監察計劃開展相應的監察復查工作。監察機構在現場監察工作開始前下達財務監察通知書,通知復查單位接受監察。復查單位應按監察機構的要求及時提供各項資料,并出具財務監察承諾書,對所提供資料的真實性、完整性作出書面承諾。監察組聽取復查單位的工作匯報,明確現場監察工作程序,并查閱各項資料。監察人員通過填發財務監察查詢書,對監察事項進行詢問和查詢,并作好財務監察工作記錄。現場監察工作完成后,財務監察機構出具財務監察報告,包括對復查單位的總體評價、發現的問題、整改意見和要求等內容。
 
 
(三)  問題整改及監察處理
對監察過程中發現的業務不規范和違規問題,視情節輕重給予責任單位和責任人相關處理。
監察機構對于復查中發現的問題,下達財務監察整改通知書,要求復查單位限期整改。復查單位根據整改意見和要求落實整改工作,并在規定期限內上報財務監察整改報告,及時反饋整改情況。監察機構對整改情況進行跟蹤落實,并作為下一年度財務監察工作的重點。
監察機構根據監察發現的問題和復查單位的整改情況,按照有關規定研究對相關責任單位和責任人的監察處理決定和建議,并下達財務監察處理通知書;問題移交紀檢監察部門調查處理的,須填發財務監察問題移交函。復查單位落實監察處理決定和建議,并在規定期限內上報財務監察處理落實情況報告,及時反饋處理情況,監察機構對處理情況進行跟蹤落實。
 
(四)    統計分析與監察報告
財務監察管理系統提供類型豐富的統計分析與監察報告,對監察工作的開展情況、計劃完成情況、監察發現的問題、整改落實情況、責任單位和責任人處理等情況進行報告,具體包括:責任人處理情況統計、自查工作情況統計表、復查工作情況統計表、財務監察年度工作報告、財務監察報告等等。
 
 
六、應用價值
1.規范企業經濟行為,加強財務監督,防止和查處舞弊行為,保障國有資產和企業資產安全完整,提升財務管理水平和會計工作質量。
2.為企業利益的維護提供有力手段,為企業內部控制制度的落實提供重要保證,有助于更好地貫徹執行國家財經法規和企業財務規章制度。
3.實現對財務監察管理流程的固化,形成財務監察計劃、監察自查、監察復查、問題整改、監察處理、監察報告的閉環管理過程。
4.集團可動態掌握各單位工作推進情況,并自動匯總相關數據,自動生成各類報告與報表,有助于集團及時發現問題、解決問題,促進財務監察工作的嚴格認真落實。
5.通過財務監察提升財務質量,并將財務監察結果用作企業財務管理能力和財務人員工作能力評價的重要依據。
 
 
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